Cum se procesează o rambursare de la FSS în 1C. Intocmirea certificatului de calcul pentru depunerea la Fondul de Asigurari Sociale
Angajatorul este obligat să ofere salariatului garanții în caz de invaliditate temporară, precum și în caz de accident de muncă sau boală profesională. Astfel de garanții sunt reflectate ca plata beneficiului aferent.
Sursa de sprijin financiar pentru costurile plății prestațiilor pentru invaliditate temporară sunt fondurile de la Fondul Federal de Asigurări Sociale al Federației Ruse (cu excepția primelor trei zile de invaliditate temporară, care sunt plătite pe cheltuiala angajatorului).
Pentru a primi compensații de la Fondul de asigurări sociale, o agenție guvernamentală trebuie să furnizeze o anumită listă de documente departamentului fondului.
Vom lua în considerare procedura de rambursare a cheltuielilor instituției pentru plata prestațiilor în acest articol.
Temei juridic
Condițiile, sumele și procedura de acordare a prestațiilor pentru invaliditate temporară, sarcină și naștere, precum și prestațiile lunare pentru îngrijirea copilului sunt reglementate de Legea federală nr. 255-FZ din 29 decembrie 2006 „Cu privire la asigurările sociale obligatorii în caz de invaliditate temporară și în legătură cu cu maternitatea” .
Procedura de despăgubire pentru prejudiciul cauzat vieții și sănătății unui angajat în timpul îndeplinirii sarcinilor sale de muncă este reglementată de Legea federală nr. 125-FZ din 24 iulie 1998 „Cu privire la asigurările sociale obligatorii împotriva accidentelor industriale și a bolilor profesionale”.
Contabilitate
Procedura contabila (bugetar) contabila in institutii este reglementata de:
- în instituţiile guvernamentale - instrucţiuni, aprobate. prin ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 6 decembrie 2010 nr. 162n (denumită în continuare instrucțiunea nr. 162n);
- în instituţiile bugetare - instrucţiuni, aprobate. prin ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 16 decembrie 2010 nr. 174n (denumită în continuare instrucțiunea nr. 174n);
- în instituţiile autonome - instrucţiuni, aprobate. prin ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 23 decembrie 2010 nr. 183n (denumită în continuare instrucțiunea nr. 183n).
În același timp, contabilitatea (bugetar) în instituțiile guvernamentale este reglementată prin instrucțiuni aprobate prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 1 decembrie 2010 nr. 157n (denumită în continuare Instrucțiunea nr. 157n), care este comune pentru orice tip de instituţie.
Contabilitatea decontărilor la Fondul de Asigurări Sociale se efectuează pe contul 303 02 „decontări pentru contribuții de asigurare pentru asigurările sociale obligatorii în caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitate” și 303 06 „decontări pentru contribuții de asigurări pentru asigurările sociale obligatorii împotriva accidentelor la muncă și boli profesionale” (clauza 263 din instrucțiunile nr. 157n).
În conformitate cu instrucțiunile aprobate prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 1 iulie 2013 nr. 65n, cheltuielile pentru plata prestațiilor acumulate pe cheltuiala Fondului de asigurări sociale sunt reflectate la subarticolul 213 „acumulări salariale”. plăți” din KOSGU și tipul cheltuielilor 119 „contribuții de asigurări sociale obligatorii pentru plățile salariilor angajaților și alte plăți către angajații instituțiilor” (129 „contribuții de asigurări sociale obligatorii pentru plățile salariilor și alte plăți către angajații organelor de stat (municipale) „, 139 „contribuții de asigurări sociale obligatorii pentru plățile salariale (salariului) civililor”, 149 „contribuții de asigurări sociale obligatorii pentru plățile către angajați și alte plăți către angajații fondurilor extrabugetare de stat”).
Înregistrări contabile în instituțiile bugetare (autonome).
În cazul în care Fondul de Asigurări Sociale rambursează cheltuieli pentru perioada (anul) de raportare precedentă, primirea rambursării specificate în contul personal se va reflecta prin majorarea contului extrabilanțiar 17 „încasări în numerar” deschis în contul 201 (clauza 365 din instrucţiunile nr. 157n).
Totodată, ghidate de Instrucțiunile nr. 65n, încasările instituțiilor bugetare (autonome) din restituirea conturilor de încasat din anii anteriori pentru cheltuielile efectuate anterior reflectate la articolul 510 „Încasări în conturi” al KOSGU. Prin urmare, în cazul în care Fondul de Asigurări Sociale rambursează cheltuieli pentru perioada de raportare anterioară (anul), primirea unei astfel de rambursări în contul personal se reflectă folosind articolul 510 din KOSGU.
De asemenea, este de remarcat separat procedura de reflectare a compensațiilor de la Fondul de Asigurări Sociale pentru ultima perioadă de raportare la rândul 951 al secțiunii 4 din formularul 0503737.scrisoare Ministerul de Finanțe al Rusiei nr. 02-06-07/26400, Trezoreria Rusiei nr. 07-04-05/02-7273 din 19.04.2018, scrisoare din partea Ministerului de Finanțe al Rusieidin data de 20.12.2017 Nr.02-07-10/85225 pentru astfel de sume se propune indicarea codului de analiză 510. Cu toate acestea, fondatorul unei instituții bugetare (autonome) poate stabili o procedură diferită de utilizare a codului de analiză în secțiunea 4 din formularul 0503737. De exemplu, fondatorul poate solicita să indice ca analytics codifică CWR pentru care a fost efectuată anterior cheltuiala ( 119).
Înregistrări contabile în instituțiile guvernamentale
Dacă aveți întrebări pe această temă, discutați-le cu expertul nostru număr gratuit 8-800-250-8837. Puteți vizualiza lista serviciilor noastre pe site-ul UchetvBGU.rf. De asemenea, puteți fi primul care află despre noile publicații utile.
Instrucțiunile au fost compilate pentru generarea unui raport în configurația „1C: Automatizare integrată” (denumită în continuare „1C:KA”) (interfață - „Calculul salariilor pentru organizații”). Având în vedere că această configurație include, printre altele, configurația „1C: Salarii și personal” (denumită în continuare „1C: ZiK”), procedura descrisă se aplică și pentru „1C: ZiK” și „1C: Managementul întreprinderii de producție”. „configurații” (denumite în continuare „1C:UPP”).
Acumulările sunt reflectate în contabilitate (se generează înregistrări) (Contabilitatea salariilor - Reflectarea salariilor în contabilitatea de reglementare).
Contabilitatea si contabilitatea fiscala a primelor de asigurare
Odată cu acestea se acumulează beneficiile de asigurare din plata concediului de odihnă. Conform Codului Muncii al Federației Ruse, salariul trebuie să fie acordat salariatului cu cel puțin trei zile înainte de începerea concediului. Aceasta înseamnă că asigurarea pentru întreaga sumă a plății de concediu trebuie acumulată în același timp cu plata de concediu, chiar dacă vacanța a început într-o perioadă de raportare (perioada de facturare) și s-a încheiat într-o alta.
Pentru a contabiliza primele de asigurare, planul de conturi prevede contul 69 și subconturile acestuia.
Contabilitatea primelor de asigurare.
2) Planul de conturi pentru activitățile financiare și economice contabile ale organizațiilor și Instrucțiuni pentru aplicarea acestuia, aprobate prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Rusiei din 31 octombrie 2000 nr. 94n (denumit în continuare Planul de conturi și instrucțiuni pentru aplicarea Planului de conturi).
În legătură cu aceste contribuții, Procedura de contabilizare a asigurării pentru asigurările sociale obligatorii în caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea, aprobată prin Ordinul Ministerului Sănătății și Dezvoltării Sociale din Rusia din 18 noiembrie 2009 nr. 908n (în continuare denumită Procedura de contabilizare a contribuțiilor pentru invaliditate și maternitate), se aplică și.
În contabilitate, contribuțiile de asigurări pentru asigurările sociale obligatorii sunt reflectate în contul 69 „Calcule pentru asigurări și asigurări sociale” (Planul de conturi).
Acumularea contribuțiilor se reflectă în creditul contului 69 (conform subcontului corespunzător) în corespondență cu debitul contului pe care se înregistrează sumele plăților către persoane fizice - 08, 20, 23, 25, 26, 28, 29, 44, 96 etc.
Contul 96 „Rezerve pentru cheltuieli viitoare” este utilizat în cazul acumulării de asigurări asupra sumelor plătite de concediu.
Rambursarea primelor de asigurare Afișări FSS
Este o organizație rară care nu s-a confruntat cu situația de plată în exces la asigurări. Plata în exces poate apărea din mai multe motive: aplicarea incorectă a tarifelor, o eroare în determinarea bazei supuse primelor de asigurare, o eroare într-un ordin de plată care indică suma de transferat și multe altele.
Suma suplimentară a primelor de asigurare plătită poate fi compensată sau rambursată. Plata în exces este luată în calcul pentru plățile viitoare sau pentru rambursarea datoriilor pentru penalități și amenzi prevăzute de Legea federală din 24 iulie 2009.
Cerere de rambursare a primelor de asigurare plătite în exces, penalități și amenzi. Formularul nr. 23-FSS al Federației Ruse (probă de umplere)
1 În câmpul „TIN” și în câmpul „KPP”, sunt afișate TIN-ul și, respectiv, KPP ale asiguratului. Momentan nu există clarificări cu privire la procedura de completare a acestor detalii.
Considerăm că aceste informații sunt necesare în scopul emiterii unui ordin de transfer de fonduri către deținătorul poliței. Într-un ordin de plată pentru transferul de fonduri, câmpul 61 „TIN” și câmpul 103 „KPP” se referă la informații despre destinatar (vezi.
Cum să reflectați evaluările suplimentare ale contribuțiilor pentru anii anteriori în contabilitate
Conform raportului de inspecție documentar al Fondului de Asigurări Sociale pentru anii 2011-2013, s-a constatat o subestimare a bazei impozabile. Cum să reflectăm în contabilitate. contabilitate si in formularul 4-FSS urmatoarele operatiuni?
Compensarea plății în exces a primelor de asigurare față de plățile viitoare de asigurare nu este reflectată în intrări separate. În cazul în care compania a compensat plata în exces a primelor de asigurare pentru achitarea datoriilor la penalități sau amenzi, afișările vor fi emise într-un singur cont în subconturi diferite*.
S-a constatat că Vasilek LLC a plătit în plus prime de asigurare către FFOMS - 500 de ruble.
Primele de asigurare acumulate (înregistrare contabilă)
Au fost acumulate prime de asigurare - înregistrarea acestor tranzacții în contabilitate confirmă existența unor cheltuieli pentru reținerea contribuțiilor din salariile angajaților. Acest articol oferă informații despre înregistrările contabile la calcularea și plata primelor de asigurare.
Au fost create fonduri extrabugetare pentru a asigura colectarea și cheltuirea fondurilor în anumite domenii. Formarea și cheltuirea fondurilor pe fonduri este reglementată de documente fundamentale:
Fondurile sociale extrabugetare (PFR, FSS, FFOMS) sunt formate în principal din contribuțiile de asigurări primite de la organizații.
Returnarea impozitului pe venitul personal reținut în mod excesiv în 1C: Contabilitatea întreprinderii 8
Impozitul pe venitul personal reținut în plus poate apărea din diverse motive. De exemplu, salariul unui angajat pentru perioada anterioară a fost recalculat sau acesta și-a declarat cu întârziere dreptul la deduceri fiscale. Potrivit paragrafului 1 al art. 231 din Codul fiscal al Federației Ruse, valoarea impozitului pe venitul personal reținută în exces este supusă rambursării. În acest articol, vom analiza cum să înregistrăm o rambursare către o persoană a sumei impozitului reținut în exces în programul 1C: Enterprise Accounting 8 edition 3.0.
Să luăm un exemplu: un angajat a fost angajat de Maxima SRL pe 1 octombrie 2016. Calculul și plata salariilor se efectuează în ultima zi a lunii, iar pentru luna octombrie i s-au acumulat salarii fără a ține cont de deduceri fiscale pentru doi copii minori. Iar la 1 noiembrie, angajatul a adus actele necesare acordării unei deduceri fiscale și a scris o cerere din luna octombrie. În data de 2 noiembrie 2016, angajatul demisionează, iar la calculul salariului pe luna noiembrie se calculează o sumă negativă a impozitului pe venitul personal.
Începem prin a calcula salariile pe luna noiembrie, ținând cont că ultima zi lucrătoare a fost 2 noiembrie. Deschideți secțiunea „Salarii și personal”, „Salarii”, „Toate angajamentele” și faceți clic pe butonul „Creați” pentru a adăuga un nou document pentru calcularea salariilor pentru luna noiembrie.
În fila „Impozit pe venitul persoanelor fizice” vedem informații despre impozitele calculate, precum și valoarea deducerilor aplicate. Suma impozitului pe venitul personal care trebuie compensată este, de asemenea, reflectată într-un rând separat din fila „Ajustări de plată”.
Postăm documentul și ne uităm la postări
Faceți clic pe butonul „Creați” și selectați „Declarație de impozit personal” din listă
Completați câmpurile goale ale documentului care se deschide:
- data;
— luna în care emitem rambursarea taxei;
— angajatul căruia îi returnăm impozitul pe venitul personal;
— data primirii venitului și valoarea impozitului.
Navigam și închidem documentul. Pentru a verifica, vom genera o fișă de plată. Deschideți fila „Salariu și personal”, „Salariu”, „Rapoarte de salariu” și selectați „Fila de plată”
Indicăm perioada, organizația, angajatul și facem clic pe butonul „Generează”. După cum putem vedea, valoarea impozitului pe venitul personal reținut în mod excesiv a fost compensată și adăugată la suma totală a datoriei întreprinderii la sfârșitul perioadei.
Ce înregistrări ar trebui făcute în 1C la returnarea sumelor plătite în exces?
Bună dimineaţa! Vă rog să-mi spuneți ce postări să fac în 1 secunde:
Am transferat plata către furnizor pentru mai multe facturi, s-a dovedit că o singură factură a fost plătită din greșeală de 2 ori (în valoarea totală a plății).
Furnizorul a returnat acești bani în contul nostru.
Cum se fac postările corect?
Au fost creditate în cont sumele Dt51 Kt76.05 plătite anterior în mod eronat furnizorului?
Mulțumesc anticipat tuturor!
Furnizor: Dt 51 Kt 62.0. plata primita de la cumparator
Dt 62.0.. Kt 76. a primit o scrisoare de rambursare de la cumpărător
Cumpărător: Dt 60,01 Kt 51 plata catre furnizor
Dt 76. Kt 60. am scris o scrisoare pentru rambursare furnizorului
Dt 76 Kt 51. Fondurile cumpărătorului au fost returnate
Dar aș înlocui Furnizor Dt 62.0.. Kt 76. scrisoare de rambursare de la cumparator
pe Dt 76 Kt 62. inversare
Cumpărătorul Dt 76. Kt 60. a scris furnizorului o scrisoare de rambursare
pe Dt 76 Kt 60. inversare
și efectuate după primirea sau returnarea fondurilor,
Voi explica de ce cifrele de afaceri de credit și de debit ale conturilor 60 și 62 sunt date pentru verificarea lucrului cu contrapărțile, prin inversare pur și simplu elimin cifra de afaceri și am informații clare pentru verificarea biroului fiscal și cu contrapărțile.
Cum se reflectă o rambursare de la Fondul de asigurări sociale? (Valova S.)
Data postării articolului: 31.03.2015
În practică, apare o situație când costurile plății indemnizațiilor pentru invaliditate temporară, sarcină și naștere, precum și alocațiile pentru copii depășesc valoarea contribuțiilor de asigurare acumulate la Fondul de asigurări sociale. Într-o astfel de situație se pune întrebarea: cum să acopere creanțele fondului extrabugetar? În articol se discută procedura de primire a despăgubirilor de la Fondul de Asigurări Sociale pentru acoperirea prestațiilor sociale primite.
Procedura de calcul și plată a primelor de asigurare este reglementată de Legea federală N 212-FZ. În conformitate cu art. 5 din prezenta lege, instituțiile bugetare care efectuează plăți în favoarea persoanelor fizice sunt recunoscute ca plătitoare de prime de asigurare. Una dintre responsabilitățile plătitorilor de prime de asigurare este calculul corect și plata la timp (articolul 28 din Legea federală nr. 212-FZ).
———————————
Legea federală din 24 iulie 2009 N 212-FZ „Cu privire la contribuțiile de asigurare la Fondul de pensii al Federației Ruse, Fondul de asigurări sociale al Federației Ruse, Fondul federal de asigurări medicale obligatorii”.
Stabilirea stării decontărilor din formularul de raportare
Informațiile privind primele de asigurare acumulate și plătite cu privire la Fondul de asigurări sociale sunt reflectate în calculul utilizând Formularul 4 Fondul de asigurări sociale, care este aprobat în prezent prin Ordinul Ministerului Muncii din Rusia din 19 martie 2013 N 107n. Vă reamintim că acest raport conține informații despre calculele pentru asigurările sociale obligatorii:
- in caz de invaliditate temporara si in legatura cu maternitatea (sectia I);
— din accidente de muncă și boli profesionale (Secțiunea II).
Secțiunile de mai jos reflectă informații despre contribuțiile acumulate și plătite la Fondul de asigurări sociale.
Întrucât vorbim de decontări reciproce cu Fondul de Asigurări Sociale, aici se aplică o singură regulă. Potrivit paragrafului 2 al art. 15 din Legea federală N 212-FZ, cuantumul contribuțiilor de asigurare pentru asigurările sociale obligatorii în caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea, sub rezerva plății către Fondul de asigurări sociale, se reduce de către plătitorii contribuțiilor de asigurare cu suma cheltuielilor. suportate de aceștia, denumite la art. 1.4 din Legea federală N 255-FZ, - pentru plată:
— prestații de invaliditate temporară;
— prestații de maternitate;
— un beneficiu unic pentru femeile care s-au înregistrat la organizațiile medicale în stadiile incipiente ale sarcinii;
— prestație unică pentru nașterea unui copil;
— alocație lunară pentru îngrijirea copilului;
- ajutor social pentru înmormântare.
———————————
Legea federală din 29 decembrie 2006 N 255-FZ „Cu privire la asigurările sociale obligatorii în caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea”.
Informațiile privind cheltuielile efectuate cu ajutorul fondurilor FSS sunt concentrate în tabelele 2 și 7 din calculul 4 din FSS.
Starea decontărilor cu Fondul de Asigurări Sociale la data raportării (de exemplu, la 31 decembrie 2014) este evidențiată de datele reflectate în tabelele 1 și 7. Astfel, în tabelul 1, secțiunea. I, rândul 9 reflectă datoria pentru Fondul de Asigurări Sociale, iar rândul 19 reflectă datoria pentru instituția bugetară (titularul de poliță).
În plus, menționăm că datoria către fondul extrabugetar poate fi identificată anterior prin soldurile debitoare ale contului de bilanț 303 02 „Calcule pentru contribuții de asigurare pentru asigurările sociale obligatorii în caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea”.
Reconciliăm plățile cu Fondul de Asigurări Sociale
De menționat că, dacă la completarea calculului din Formularul-4 al Fondului de asigurări sociale, a fost descoperită o datorie către un fond extrabugetar, atunci este necesară reconcilierea calculelor. Această procedură va facilita primirea rambursării de la Fondul de Asigurări Sociale.
Dreptul de reconciliere a calculelor este rezervat și asiguratului (instituția bugetară): în conformitate cu clauza 9 a art. 18 din Legea federală N 212-FZ, la propunerea plătitorului de prime de asigurare, se poate efectua o reconciliere comună a contribuțiilor plătite de acesta. Pentru reconcilierea calculelor, instituția depune o cerere, care se întocmește sub orice formă. Rezultatele reconcilierii se consemnează într-un act semnat de plătitorul primelor de asigurare și funcționarul împuternicit al organismului de monitorizare a plății primelor de asigurare. Actul de reconciliere a decontărilor cu Fondul de asigurări sociale este întocmit în forma aprobată prin Ordinul Ministerului Muncii al Rusiei din 4 decembrie 2013 N 712n (Formularul 21-FSS al Federației Ruse este prezentat în Anexa 2 la prezentul Comanda).
În plus, fondul însuși poate iniția o reconciliere a calculelor, un astfel de drept este consacrat în clauza 4 a art. 26 din Legea federală N 212-FZ, însă, se referă la cazuri de plată în exces a primelor de asigurare. În această situație, nu există o plată în exces a primelor de asigurare, dar există un depășire a sumei cheltuielilor față de valoarea primelor de asigurare acumulate.
Vă rugăm să rețineți că, în perioada de calcul, fondul poate compensa suma cheltuielilor excedentare pentru plățile enumerate mai sus peste valoarea contribuțiilor de asigurări acumulate la Fondul de asigurări sociale cu plățile viitoare pentru asigurările sociale obligatorii în caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitate (clauza 2.1 din articolul 15 din Legea federală N 212-FZ). Vă reamintim că perioada de calcul a primelor de asigurare este un an calendaristic (clauza 1, articolul 10 din Legea federală nr. 212-FZ). Astfel, compensarea se poate face doar în perioada de facturare, adică un an calendaristic. În situația în care depășirea cheltuielilor față de valoarea primelor de asigurare acumulate a avut loc la sfârșitul perioadei de facturare (adică la 31 decembrie 2014), este posibilă o rambursare a fondurilor din Fondul de asigurări sociale, cu condiția ca instituția bugetară nu are datorii la amenzi și penalități (clauza 12 din art. 26 Legea federală N 212-FZ).
Trimitem o cerere la Fondul de Asigurări Sociale pentru rambursarea fondurilor
În cazul în care, conform evidențelor instituției pentru anul 2014, s-a constituit o plată în exces din cauza cheltuielilor excedentare pentru plata indemnizațiilor pentru invaliditate temporară, sarcină și naștere, precum și alocații pentru copii, instituția are dreptul de a transmite către Fondul de Asigurări Sociale un cerere de rambursare a cheltuielilor efectuate (clauza 2 a articolului 4.6 din Legea federală nr. 255 -FZ).
Cererea scrisă a asiguratului trebuie să conțină:
- numele si adresa asiguratului - persoana juridica;
— numărul de înregistrare al asiguratului;
— o indicație a sumei fondurilor necesare pentru plata acoperirii de asigurare.
Formularul unificat de cerere de rambursare a cheltuielilor nu este aprobat de fond, deci este întocmit sub orice formă.
Pe lângă cerere, trebuie să depuneți un calcul în conformitate cu Formularul-4 FSS și copii ale documentelor care confirmă cheltuielile efectuate. Acestea includ, în special:
— certificate de incapacitate de muncă pentru incapacitate temporară de muncă, pentru sarcină și naștere;
- certificate de la clinica prenatală care au înregistrat femei aflate în stadiile incipiente ale sarcinii (până la 12 săptămâni);
- certificate de naștere ale copilului eliberate de oficiile de stare civilă (oficiul de stare civilă)
- si altele.
Lista lor completă este dată în Ordinul Ministerului Sănătății și Dezvoltării Sociale din Rusia din 4 decembrie 2009 N 951n.
Fiţi atenți! Organul teritorial al Fondului de asigurări sociale alocă asiguratului fondurile necesare pentru plata acoperirii asigurării în termen de 10 zile calendaristice de la data depunerii de către asiguratul a tuturor documentelor necesare (clauza 3, articolul 4.6 din Legea federală N 255-FZ).
De asemenea, trebuie menționat că în conformitate cu paragraful 4 al art. 4.6 din Legea federală N 255-FZ, atunci când ia în considerare o cerere din partea unei instituții asigurate de rambursare a fondurilor, Fondul de asigurări sociale are dreptul de a verifica corectitudinea și valabilitatea cheltuielilor efectuate de organizație pentru plata acoperirii de asigurare, inclusiv o inspecție la fața locului. În plus, fondul poate solicita informații și documente suplimentare. În acest caz, decizia de alocare a acestor fonduri către instituție se ia pe baza rezultatelor auditului.
După inspecție, fondul este obligat să notifice instituției decizia de rambursare a fondurilor.
În cazul refuzului de a aloca deținătorului poliței fondurile necesare pentru plata acoperirii de asigurare, FSS ia o decizie motivată, care este transmisă deținătorului poliței în termen de trei zile de la data deciziei (clauza 5, articolul 4.6 din Legea federală N. 255-FZ).
Să remarcăm că decizia de a refuza alocarea fondurilor necesare asiguratului pentru plata acoperirii asigurării poate fi contestată de către asigurător la o autoritate superioară a asigurătorului sau în instanță.
Reflectăm rambursarea fondurilor din Fondul de asigurări sociale
Sumele încasărilor în numerar din fondurile extrabugetare ale statului pentru achitarea datoriilor curente către o instituție bugetară conform calculelor sunt reflectate în următoarea înscriere (clauza 132 din Instrucțiunea nr. 174n):
Debit cont 0 201 11 510 „Încasări de fonduri de la instituție în conturile personale la autoritatea de trezorerie”
Credit de cont 0 303 02 730 „Majorarea conturilor de plătit pentru contribuțiile de asigurări pentru asigurările sociale obligatorii în caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea.”
———————————
Instrucțiuni de utilizare a Planului de conturi pentru contabilitatea instituțiilor bugetare, aprobate. Prin Ordinul Ministerului de Finanțe al Rusiei din 16 decembrie 2010 N 174n.
Suma specificată este luată în considerare în contul personal al instituției ca restabilire a plăților în numerar, reflectată în aceleași coduri de clasificare bugetară pentru care s-au plătit prestațiile sau au fost plătite în plus prime de asigurare (clauza 2.5.4 din Procedura nr. 8n) .
———————————
Procedura pentru serviciile de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și procedura de implementare de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a anumitor funcții ale organismelor financiare ale entităților constitutive ale Federația Rusă și municipiile pentru execuția bugetelor corespunzătoare, aprobate. Prin Ordinul Trezoreriei Federale din 10 octombrie 2008 N 8n.
La completarea calculului în Formularul-4 FSS pentru primul trimestru al anului 2015, sumele primite de la FSS de către instituție trebuie reflectate pe rândul 6 din tabelul 1 secțiunea. I din acest formular în perioada de primire a banilor în contul personal.
Exemplu. Primele de asigurare acumulate la Fondul de asigurări sociale pentru 2014 s-au ridicat la 34.800 de ruble. Valoarea prestațiilor de invaliditate temporară pentru aceeași perioadă este de 54.350 de ruble, din care 10.360 de ruble. au fost plătite pe cheltuiala angajatorului, restul de 43.990 de ruble. - pe cheltuiala Fondului de Asigurări Sociale. Costurile cu beneficiile au fost reduse cu întreaga valoare a primelor de asigurare.
Soldul datoriilor datorate fondului conform raportului la 31 decembrie 2014 se ridica la 9.190 de ruble.
În ianuarie 2015, instituția bugetară a contactat organul teritorial al Fondului de Asigurări Sociale. În termen de 10 zile de la depunerea documentelor necesare la Fondul de Asigurări Sociale, aceste fonduri au fost virate în contul personal al instituției.
Toate cheltuielile pentru calcularea primelor de asigurare și plata indemnizațiilor pentru invaliditate temporară, sarcină și naștere, precum și alocațiile pentru copii au fost efectuate conform criteriului „4” - subvenții alocate pentru implementarea sarcinii de stat.
În evidența contabilă au fost efectuate următoarele înregistrări:
Afișări pentru returnarea fondurilor din Fondul de asigurări sociale către organizație
25 iulie 2017
Întoarcere de la postările FSS în anii anteriori
Ministerul Finanțelor al Federației Ruse din 23 decembrie 2010 nr. 183n (denumită în continuare instrucțiunea nr. 183n). În același timp, contabilitatea (bugetar) în instituțiile guvernamentale este reglementată prin instrucțiuni aprobate prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 1 decembrie 2010 nr. 157n (denumită în continuare Instrucțiunea nr. 157n), care este comune pentru orice tip de instituţie.
Rambursarea plății în exces a afișărilor bugetare FSS
Răspuns de Ekaterina Samodurova, expert senior Transferul compensației primite de la Fondul Federal de Asigurări Sociale din Rusia pentru cheltuielile pentru asigurările sociale obligatorii pentru anul trecut la veniturile bugetare.
reflectat în contabilitate prin postare: Nr.212-FZ. Specialiștii din cadrul Fondului de pensii al Rusiei sau al Fondului Federal de Asigurări al sucursalelor Federației Ruse compensează plata în exces a primelor de asigurare cu plăți viitoare în mod independent sau la cererea companiei. Rambursările primelor de asigurare plătite în plus se fac numai pe baza unei cereri scrise din partea titularului poliței.
Astfel, specialiștii din filialele Fondului de pensii al Federației Ruse și ale Fondului de asigurări sociale al Federației Ruse sunt obligați să notifice că a fost luată o decizie de compensare sau returnare a sumelor plăților în plus la primele de asigurare. Li se acordă cinci zile lucrătoare pentru aceasta.
personal conducătorului sau reprezentantului organizației împotriva unei chitanțe sau confirmând în alt mod faptul și data primirii acesteia; prin scrisoare recomandată.
2 Legea federală din 29 decembrie 2006 nr. 255-FZ
„Cu privire la asigurările sociale obligatorii în caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea”
3 Legea federală din 24 iulie 1998 nr. 125-FZ
„Cu privire la asigurările sociale obligatorii împotriva accidentelor de muncă și bolilor profesionale”
4 Instrucțiuni de utilizare a Planului de conturi pentru contabilizarea activităților financiare și economice ale organizațiilor, aprobate. prin ordin al Ministerului de Finanțe al Rusiei din 31 octombrie 2000 nr. 94n, denumit în continuare Instrucțiuni.
5 si in legatura cu maternitatea>, aprobat. Contul nr. 60323 are în vedere și sumele lipsurilor de numerar identificate la casele instituțiilor de credit, în cazul în care autorii nu au fost identificați.
Astfel, procedura de compensare și restituire a sumelor primelor de asigurare plătite în plus, penalităților și amenzilor este stabilită la art. 26 din Legea contribuțiilor de asigurări.
Reflectarea fondurilor aflate la dispoziție temporară în documentele de plată și în contabilitatea instituțiilor bugetare (autonome) în anul 2017
ConsultantPlus: Forumuri
Și dacă, să zicem, am făcut o greșeală, de exemplu, cu 200 de ruble. ? Apoi, această sumă ar trebui anulată ca pierdere pentru întreprindere. D 99,1 K 69,1 sau alte cheltuieli 91,2.
Și încă o întrebare: după ce ni s-au virat banii (14.000), directorul i-a scos din cont și i-a luat pentru el.
El spune că noi am plătit deja această sumă angajaților mai devreme, ceea ce înseamnă că o poate lua.
Rambursare din Fondul de Asigurări Sociale - revenirea la veniturile bugetare
Răspuns de Olesya Orlova, expert Postarea debit 304.05.213 credit 303.02.730 este utilizat atunci când se primesc compensații din Fondul de asigurări sociale pentru exercițiul financiar în curs și se refac cheltuielile în numerar (clauza 104 din Instrucțiunea nr. 162n).
Atunci când se primește rambursarea pentru anul precedent, aceasta trebuie luată în considerare ca o creanță din perioadele precedente. Fondul de Asigurări Sociale trebuie să transfere fonduri în contul administratorului de venituri: Debit 1.303.05.830 Credit 1.303.02.730 – reflectă acumularea datoriei Fondului de Asigurări Sociale din anul precedent; Debit 1.304.04.130 Credit 1.303.05.730 – datoria acumulată primită se virează la buget.
Dacă, până la urmă, fondurile au fost transferate în contul instituției, va trebui să le reflectați ca o restabilire a cheltuielilor de numerar: Debit 1.304.05.213 Credit 1.303.02.730 – datoria de anul trecut la Fondul de Asigurări Sociale a fost creditată în contul personal (ca o restabilire a cheltuielilor de numerar); Debit 1.303.05.830 Credit 1.304.05.213 – datoria primită de la Fondul de Asigurări Sociale se trece la venituri bugetare; Debit 1.304.04.130 Credit 1.303.05.730 – reflectă încasarea sumelor de rambursare din Fondul de Asigurări Sociale în venituri bugetare.
Reflecție în contabilitate a compensațiilor din partea Fondului Federal de Asigurări Sociale al Federației Ruse
132 din instrucțiunile nr. 174n și paragraful 160 din instrucțiunile nr. 183n, primirea compensației de la Fondul Federal de Asigurări Sociale al Federației Ruse în contul personal al instituției este reflectată: Debit 0.201.11.510 credit 0.303.02.730 (0.303. 06.730).
Aceste tranzacții sunt reflectate ca o restabilire a cheltuielilor în numerar în conformitate cu subsecțiunea 213 din KOSGU. Este necesar să se remarce utilizarea conturilor în afara bilanţului pentru a reflecta tranzacţiile de rambursare a fondurilor din Fondul de asigurări sociale. Procedura de utilizare a conturilor în afara bilanţului va diferi în funcţie de perioada pentru care Fondul de Asigurări Sociale rambursează cheltuieli.
Contabilitatea rambursării fondurilor pentru evaluarea specială
Ushakov, consultant fiscal
Pasul 2. Când utilizați configurația „1C:ZiK”, toate rapoartele contabile specificate în acest pas sunt generate în configurația „1C:Accounting”.
Când se utilizează configurațiile „1C:KA” și „1C:UPP”, rapoartele sunt generate în interfața „Complet”.
Analiza contului 69.01/69.11 pentru perioada de raportare (Rapoarte - Contabilitate si contabilitate fiscala - Analiza cont (contabilitate) - Setari - Cont (selectati 69.01/69.11) - Perioada de la... pana la (specificati) - Detalii cont - Dupa subcont - Adăugați - selectați „Tipuri de plăți către buget”); - Analiza contului 69.01/69.11 pentru ultimul trimestru, defalcat pe luna (similar celui precedent, la sectiunea „Arata cifra de afaceri” - Perioada - Pe luna); - Raport privind transferurile fiscale pentru ultimul trimestru (rapoarte - Contabilitate si contabilitate fiscala - Raport asupra tranzactiilor (contabilitate) - Setari - Corespondenta - Adauga - introduceti D69.01/69.11 K51).
Debit 20 (25, 26, 44 ...) Credit 69 subcont „Decontări cu Fondul Federal de Asigurări Medicale Obligatorii” - au fost acumulate contribuții la Fondul Federal de Asigurări Obligatorii de Sănătate; Debit 20 (25, 26, 44 ...) Credit 69 subcont „Decontări la Fondul de asigurări sociale în caz de invaliditate temporară și maternitate” - au fost acumulate contribuții la Fondul de asigurări sociale în caz de invaliditate temporară și maternitate; Debit 20 (25, 26, 44 ...) Credit 69 subcontul „Decontări cu Fondul de asigurări sociale pentru contribuții pentru accidente și boli profesionale” - au fost acumulate prime de asigurare la Fondul de asigurări sociale al Federației Ruse pentru accidente de muncă. Debit 69 subcont
„Decontări la Fondul de Asigurări Sociale pentru contribuții în caz de invaliditate temporară și maternitate”
Credit 51 „Cont curent” - au fost plătite contribuții la Fondul de asigurări sociale în caz de invaliditate temporară și maternitate; Debit 69 „Decontări cu Fondul de asigurări sociale pentru contribuții pentru accidente și boli profesionale” Credit 51 „Cont curent” - prime de asigurare au fost plătite la Fondul de asigurări sociale al Federației Ruse pentru accidente de muncă.
Înregistrările pentru acumularea primelor de asigurare trebuie efectuate în ultima zi a lunii pentru care se acumulează (p. Trebuie avut în vedere că plata în exces a primelor de asigurare poate fi returnată în termen de 3 ani de la data plății excedentare.
Înregistrări contabile la ajustarea calculelor efectuate de asigurat imediat după primirea actului Fondului Federal de Asigurări Sociale al Federației Ruse cu privire la refuzul organizației de a rambursa cheltuielile pentru plata prestațiilor de invaliditate temporară
38 din Legea N 212-FZ Partea inversată a indemnizației de invaliditate temporară plătită pe cheltuiala asigurătorului (angajatorului) 69, subcont
„Acordări cu Fondul Federal de Asigurări Sociale al Federației Ruse pentru contribuțiile la asigurarea de invaliditate temporară”
O parte din prestația de invaliditate temporară plătită pe cheltuiala Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse a fost inversată. Valoarea beneficiului plătit angajatului este reflectată ca parte a altor cheltuieli. detaliile inspectoratului teritorial al Serviciului Federal de Taxe. 2) Unele coduri OKTMO s-au schimbat, verificați-vă codurile în FIAS.
Suntem transferați fonduri primite de la o altă organizație către fondul unificat al taxei sociale și acestea reflectă acest lucru nu ca fiind proprii, ci ca cheltuieli ale noastre. 2. Doar o eroare de listare.
În orice caz, există doar două opțiuni, sau aceasta este finanțare direcționată de la managerul FSS. sau acestia sunt bani care au venit la noi si deci la managerul nostru de la Fondul de Asigurari Sociale in calitate de debitor.
Ei bine, nu ar trebui să reflectăm aceste fonduri ca încasări de la debitori?
Andric. De ce există un cod de manager în numărul de cont din 26 de cifre?
Există organizații care primesc finanțare pentru diferite tipuri de activități simultan de la mai mulți manageri? În general, mi se pare că ar trebui să luăm în considerare aceste fonduri separat.
Da. Acesta este din categoria „Nu mă încurca, mă voi încurca și eu”.
Returnarea bunurilor către furnizor: motive, afișări, exemple
Din anumite circumstanțe, există situații în care trebuie să returnați mărfurile furnizorului. În funcție de dacă bunurile care se returnează au fost achitate sau nu și dacă bunurile și materialele au fost acceptate în contabilitate, se fac înregistrări contabile. De asemenea, merită evidențiate problemele legate de returnarea mărfurilor de înaltă calitate și de calitate scăzută.
Cazuri de returnare a mărfurilor
Legea civilă stabilește cazurile în care bunurile pot fi returnate furnizorului. La returnarea mărfurilor de calitate adecvată: se eliberează sub forma unei vânzări retur. În acest scop, se realizează cablarea
Returnarea bunurilor de calitate necorespunzătoare
Atunci când un produs este returnat de o calitate necorespunzătoare sau livrarea nu respectă termenii contractului de cumpărare și vânzare, este necesar să se ia în considerare dacă a fost acceptat în contabilitate.
În cazul în care bunurile au fost primite, dar nu au fost încă înregistrate și plătite furnizorului (un defect a fost descoperit la momentul expedierii/acceptarii), aceasta se înregistrează ca debit în contul extrabilanțiar 002.
Când se descoperă calitatea nesatisfăcătoare a mărfurilor după înregistrare, se face o cerere către furnizor și se emite un retur:
Pentru contul 76, subconturile 76.02 și 76.22 sunt deschise pentru decontarea creanțelor în ruble și, respectiv, în valută.
La acceptarea mărfurilor, s-a descoperit că un lot în valoare de 58.000 de ruble. defect. Articolul nu a fost plătit.
Fondul de asigurări sociale: rambursarea indemnizațiilor pentru concediu medical
Atunci când plătește beneficii de concediu medical angajaților săi, fiecare angajator trebuie să cunoască câteva nuanțe. De exemplu, dacă șeful plătește indemnizații de invaliditate sau de sarcină, atunci el are dreptul să reducă contribuțiile la fondul de asigurări cu această sumă. Trebuie să ne dăm seama cum se întâmplă asta.
Rambursarea indemnizațiilor pentru concediu medical din Fondul de asigurări sociale
Dar dacă cuantumul beneficiului în sine este mai mare decât contribuția lunară? În acest caz, angajatorul trebuie să contacteze Fondul de Asigurări Sociale de la sediul organizației pentru restituirea diferenței dintre cuantumul prestației și contribuția plătită.
Este important de înțeles că din 2017, contribuțiile pentru handicap și maternitate sunt acum administrate de autoritățile fiscale. În acest moment, fiecare antreprenor va trebui să depună rapoarte despre acestea. Contribuțiile pentru accidentări au rămas în posesia fondului, dar a apărut un nou formular de raportare 4-FSS.
Există mai multe tipuri de prestații care vor fi rambursate de către Fondul de asigurări sociale:
- Incapacitate temporară. Rambursarea se va face începând cu a patra zi;
- Sarcina și nașterea;
- Un beneficiu care se plătește o singură dată pentru sarcina timpurie;
- Nașterea unui copil;
- Alocație pentru îngrijirea unui copil în vârstă de până la un an și jumătate;
- Plăți de înmormântare.
- Selectați calculatorul, în linia de beneficii, selectați calculul concediului medical pentru invaliditate;
- În continuare, introduceți perioada de boală, tipul de boală, tipul de tratament și concediul medical;
- În condițiile de calcul sunt introduse toate informațiile angajatului, care sunt preluate din certificate și conturi personale. Este necesar să se înscrie vechimea în muncă a angajatului;
- Introduceți cauza bolii, de exemplu, sarcina și nașterea;
- După care trebuie să introduceți data eliberării certificatului de concediu medical;
- Apoi faceți clic pe butonul de calcul, iar calculatorul va calcula independent cuantumul beneficiului.
- Calculul salariului mediu zilnic al unui angajat. Verificați această sumă și comparați-o cu limitele stabilite de FSS;
- În funcție de vechimea în muncă a angajatului, este necesar să se determine procentul;
- Apoi obțineți valoarea concediului medical înmulțind câștigul mediu cu numărul de zile de boală. Dar este important să înțelegeți că plata de către fond va începe abia în a patra zi, angajatorul plătește pentru primele trei zile.
- O cerere din partea managerului, care indică numele complet al companiei, adresa acesteia, numărul de înregistrare și suma pe care dorește să o returneze;
- Formularul 4-FSS completat cu cheltuieli pentru prestații sociale;
- Calculul complet al contribuțiilor acumulate și plătite;
- Registrul de cheltuieli al tuturor beneficiilor, unde trebuie să indicați suma care trebuie rambursată;
- Copii certificate ale tuturor documentelor.
Apoi, atunci când prestația nu depășește cuantumul contribuției lunare, nu este nevoie să contactați Fondul de Asigurări Sociale. Trebuie doar să reduceți contribuția pentru aceasta și să indicați aceste informații în raportare. După aceea, organele fiscale trimit toate datele către Fondul de Asigurări Sociale, care verifică și ia o decizie. Dacă totul este corect, atunci ei numără reducerea contribuției dacă ceva este incorect, trimit o cerere de plată a contribuției;
Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:
Cum se calculează concediul medical pe site-ul FSS
Calcularea concediului medical este un proces destul de intensiv în muncă, astfel încât contabilii greșesc adesea. Pentru a facilita calculele, a fost dezvoltat un calculator special pentru calcularea concediului medical online. Acum este posibil să calculați cuantumul beneficiului online direct pe site-ul FSS, unde trebuie să:
Un astfel de calcul online va permite angajatorului să evite erorile în calcularea concediului medical, ceea ce înseamnă că serviciul fiscal și angajatul nu vor face nicio pretenție.
Cu toate acestea, mai întâi trebuie să furnizați angajatorului dumneavoastră un certificat de incapacitate de muncă ca dovadă a bolii dumneavoastră. După care contabilul efectuează mai multe operațiuni. Trebuie să faci:
Rambursarea concediului medical de la Fondul de Asigurări Sociale: termene, acte, unde se depun
Pentru a returna fondurile organizației, va trebui să colectați un anumit pachet de documente și să urmați procedura necesară.
Documente necesare pentru rambursarea indemnizațiilor de concediu medical:
Al doilea și al treilea document trebuie să fie în dublu exemplar.
Pentru o companie care are un număr mic de angajați, va fi mai ușor să returneze fonduri în contul său decât să le accepte pentru credit.
La primirea tuturor documentelor, Fondul de Asigurări Sociale este obligat să ia o decizie în termen de zece zile. Dacă toate documentele sunt corecte, fondul transferă suma în contul angajatorului. În caz de erori sau suspiciuni de fals, decizia se amână cu trei luni și este programată o inspecție.
Fondul de asigurări sociale poate rambursa fondurile în două moduri:
- Angajatorul va înceta pur și simplu să plătească fondului prime de asigurare de invaliditate până când suma concediului medical este cheltuită, această regulă se aplică doar pentru un an.
- Angajatorul colectează un pachet de documente și depune o cerere de rambursare în contul său.
Nu există un termen specific de prescripție pentru compensarea concediului medical. De regulă, atunci când apar datorii, fondul pur și simplu returnează banii. O rambursare poate fi amânată doar atunci când FSS suspectează că despăgubirea solicitată este ilegală, atunci rambursarea va avea loc după toate verificările necesare.
Angajații care au lucrat recent au, de asemenea, dreptul de a primi indemnizații de boală. Doar ei trebuie să prezinte certificatul 182n de la locul lor anterior de muncă. Dacă acest lucru nu este posibil, trebuie să o solicitați de la Fondul de Pensii.
Exemplu de compensare pentru concediu medical de la Fondul de Asigurări Sociale
Iată un exemplu de calcul:
Pentru a returna cu ușurință banii pe care angajatorul i-a plătit ca beneficii, trebuie să colectați toate documentele necesare și să le furnizați la Fondul de Asigurări Sociale. Apoi suma va fi creditată în contul angajatorului destul de repede.
Cum să certificați o copie a unui document într-un mod „corespunzător” Poate că nu există un contabil care să nu fie nevoit să pregătească copii ale documentelor: pentru transmiterea către autoritățile fiscale a articolelor 88, 93 din Codul fiscal al Federației Ruse, în plus -fondurile bugetare ale articolelor 37, 38 din Legea federală a […] Parchetul Regiunii Orenburg Noi reguli de desfășurare a inspecțiilor La 1 august 2011 a intrat în vigoare Legea federală din 18 iulie 2011? 242-FZ privind modificările aduse anumitor acte legislative ale Federației Ruse privind punerea în aplicare a […]
Nu este un secret pentru nimeni că cea mai importantă resursă a umanității este timpul. Majoritatea realizărilor sunt legate de economiile acesteia, inclusiv de crearea unor sisteme eficiente de întocmire și transmitere a rapoartelor. Un raport către Fondul de Asigurări Sociale de la 1C vă permite să vă gestionați cât mai eficient timpul de lucru, reduce costurile de întocmire și arhivare a acestuia și elimină practic riscurile de depunere cu întârziere a raportului și acumularea ulterioară a penalităților.
Calculul primelor de asigurare în Contabilitatea 1C 8.3
Pentru a calcula primele de asigurare, trebuie mai întâi să verificați tariful stabilit în program. Pentru a face acest lucru, trebuie să accesați secțiunea „Directoare și setări” - „Setări salariale” din meniul „Salariu și personal”.
În fereastra care se deschide, accesați fila „Ratele primelor de asigurare”.
Aici puteți verifica relevanța tarifelor pentru toate primele de asigurare.
Primele de asigurare pentru accidente industriale sunt plătite și către Fondul de asigurări sociale al Federației Ruse (denumit în continuare Fond). Suma acestora este stabilită de Fond pentru fiecare plătitor în funcție de tipul de activitate economică ales de organizație. Puteți verifica mărimea tarifului stabilit de Fond cu cel disponibil în programul 1C parcurgând meniul „Administrare” - „Parametri contabili” - „Setări salariale”.
Accesați configurarea taxelor și rapoartelor, plasați cursorul peste secțiunea „Prime de asigurare”.
În partea stângă puteți edita cuantumul primei de asigurare împotriva accidentelor de muncă.
Toate primele de asigurare sunt calculate în momentul calculării salariului angajatului. Tariful calculat poate fi vizualizat în fișa de salarizare pentru fiecare angajat. Pentru a face acest lucru, trebuie să accesați meniul „Salariu și personal”, secțiunea „Salariu” - „Toate angajamentele”.
Plata primelor de asigurare
Vă reamintim că plata primelor de asigurare se poate efectua atât în programul 1C, urmată de încărcarea unui ordin de plată la bancă, cât și prin descărcarea unui extras din sistemul bancă-client. În a doua opțiune, pentru a reflecta corect plata contribuției în raportare, este necesară crearea unui document electronic „Stergere din contul curent”.
Raportați la FSS de la 1C
Ca aproape orice raport din 1C, raportul din FSS este generat automat. Pentru a face acest lucru, accesați meniul „Rapoarte” - „Raportare 1C” - „Rapoarte reglementate”.
Făcând clic pe butonul „Creează”. Se va deschide fereastra de selecție a raportului.
După selectarea tipului de raport (în cazul nostru, acesta este formularul 4-FSS), se deschide o fereastră de selectare a perioadei pentru care generăm raportul.
Selectăm primul trimestru al anului 2018. Se deschide fereastra principală a raportului, cu toate secțiunile listate în stânga.
Informațiile de pe pagina de titlu sunt indicate automat, aceasta este perioada pentru care este generat raportul, numele complet al organizației, numărul de identificare fiscală, punctul de control, adresa de înregistrare.
Secțiunile rămase ale raportului nu sunt completate pentru a le completa, trebuie să faceți clic pe butonul „Completare”.
După această comandă, programul completează automat informații despre statul de plată pentru perioada, defalcate pe lună (Tabelul 1 al raportului).
În Tabelul 2, informațiile despre datoria de la începutul perioadei sunt introduse automat, contribuțiile pentru perioada sunt calculate pe lună, iar rezultatele sunt afișate ținând cont de plățile din perioada trecută.
Programul verifică rapoartele de control necesare, iar dacă sunt detectate erori, vă anunță necesitatea de a face modificări în raport.
Depunerea unui raport la Fondul de Asigurări Sociale
Raportul generat poate fi trimis la tipărire făcând clic pe butonul „Imprimare”.
Vă rugăm să rețineți că numai secțiunile completate ale raportului sunt tipărite. Dacă organizația nu își trimite temporar angajații la un alt angajator în conformitate cu paragraful 2 al articolului 22 din Legea federală 125-FZ (informațiile sunt indicate în tabelul 1.1 al raportului) și, de asemenea, nu efectuează cheltuieli în perioada de raportare pentru obligații asigurări sociale din cadrul Asigurărilor Sociale Naționale (Tabelul 3, 4 din Raport), aceste secții nu sunt formate.
În partea stângă puteți bifa caseta care secțiuni trebuie să fie tipărite și, de asemenea, puteți seta numărul de copii. Cu toate acestea, această funcție devine din ce în ce mai puțin solicitată, pe măsură ce tot mai multe companii, indiferent de cerințele legale, caută să trimită un raport autorității de reglementare în formă electronică.
1C vă permite să trimiteți un raport către Fond direct din program atunci când conectați modulul 1C-Raportare. Pentru a face acest lucru, trebuie să faceți clic pe butonul „Trimite”, după care apare fereastra pentru conectarea modulului „1C-Raporting”.
Dacă organizația a conectat un alt program pentru trimiterea de rapoarte către autoritățile de reglementare, programul 1C oferă posibilitatea de a descărca un fișier de raport în format XML pentru încărcare ulterioară într-un alt sistem electronic de gestionare a documentelor. Pentru a face acest lucru, trebuie să faceți clic pe butonul „Încărcare” și să salvați fișierul generat într-un loc convenabil pentru arhivare și, ulterior, să îl trimiteți destinatarului raportului.
Controlul întocmirii și prezentării rapoartelor în 1C
Sistemul 1C prevede un întreg sistem de control asupra pregătirii și prezentării rapoartelor. În meniul „Principal” - „Sarcini” - „Lista de sarcini” există un sistem de memento-uri despre necesitatea de a compila și trimite anumite rapoarte.
În plus, șeful departamentului de contabilitate și raportare poate verifica oricând stadiul raportului: întocmit, depus sau acceptat de autoritatea de reglementare.
Pregătirea pachetului necesar de documente pentru depunerea la FSS al Federației Ruse se realizează în aplicația de contabilitate 1C, contabilitatea se efectuează în subsecțiunea „Aplicare și certificat-calcul pentru FSS”.
Procedură:
- Deschideți raportul pentru a completa o cerere și un certificat de calcul din meniul „Salarii și Personal” (Salarii - Rapoarte).
- În coloana „Perioadă”, introduceți datele de început și de sfârșit ale perioadei de rambursare a prestațiilor (începutul perioadei coincide cu începutul anului).
- Rândul „Organizare” va fi completat automat. Dacă există mai multe organizații, ar trebui să o alegeți pe cea care trimite o cerere la Fondul de Asigurări Sociale pentru a aloca fonduri pentru asigurările sociale.
- Meniul „Setări” este destinat introducerii datelor necesare pentru completarea unui formular de cerere în programul 1C Accounting 8.3 (Fig. 1). Aceleași date - poziția șefului organului de control al contribuțiilor, numărul de cont personal al companiei în Trezoreria Federală etc. - pot fi introduse ulterior manual.
Făcând clic pe butonul „Închide și Generare” începe formarea documentelor descrise mai jos.
Cerere pentru solicitarea de fonduri pentru asigurările sociale (fig. 2)
Aplicația va include automat următoarele informații:
- informații despre asigurat (adresa, datele de înregistrare în Fondul de Asigurări Sociale) - se completează de program pe baza documentului „Organizații”. Pentru a adăuga informațiile lipsă, deschideți documentul „Organizații” (Principal > Setări);
- cuantumul compensației de asigurare. Nu poate depăși suma specificată în certificatul de calcul și detalierea cheltuielilor;
- detalii bancare ale organizației (completate de programul de contabilitate 1C pe baza documentului „Organizații”);
- informații despre manager și contabil șef (completate pe baza documentului „Organizații”).
Informațiile care lipsesc în formularul de cerere generat pot fi introduse manual.
Certificatul de calcul anexat cererii de solicitare a fondurilor pentru acoperirea asigurării (fig. 3) este format după cum urmează:
- rândurile 1 și 11 indică, respectiv, datoria datorată de asigurat sau de organismul local al Fondului;
- la randurile 2 - 5 se trece cuantumul contributiilor de asigurari sociale acumulate de la inceputul perioadei de facturare. Contribuțiile se calculează în secțiunea din program dedicată salarizării. În plus, se pot utiliza formularele „Operațiunea contabilității contribuțiilor” și „Recalcularea primelor de asigurare” (vezi meniul secțiunii „Salarii și Personal”);
- rândul 6 conține date privind contribuțiile acumulate suplimentar, înscrise pe baza tabelelor „Raport de verificare a contribuțiilor”, care pot fi apelate din secțiunea „Prime de asigurare”, meniul „Salarii și personal”;
- rândul 7 este destinat cheltuielilor de asigurare neacceptate pentru compensare. Suma se introduce prin documentul „Operațiune” (vezi Decontări cu fonduri pentru contribuții de asigurări);
- Al 8-lea rând conține date despre sumele transferate în contul companiei de către Fondul de Asigurări Sociale în vederea reînnoirii fondurilor cheltuite. Aceste sume sunt introduse în formularul de certificat folosind tabelul „Chitanță în cont curent”, care poate fi accesat din meniul „Bancă și Casă”;
- Al 9-lea rând este destinat să indice manual sumele contribuțiilor plătite în plus care au fost compensate de Fond sau returnate în contul organizației;
- Rândurile 12 - 15 conțin date privind sumele cheltuite de la începutul perioadei de facturare pentru nevoile de asigurări sociale obligatorii în cazuri de invaliditate temporară și maternitate. Suma indicată la rândul 12 trebuie să fie identică cu cifrele din rândul de control 15 (coloana 4) din tabelul care conține defalcarea cheltuielilor (vezi Fig. 4). Sumele aferente beneficiilor se înscriu folosind documentul „Operațiunea Contabilității Contribuțiilor” (meniul „Salarii și Personal”);
- randurile 16-19 contin sumele contributiilor care au fost virate in contul Fondului de Asigurari Sociale. În 1C Contabilitate 8.3, contabilizarea și introducerea valorilor numerice în aceste rânduri se efectuează utilizând tabelul „Scrieri din contul curent” din secțiunea „Bancă și casierie”;
- rândul 20 corespunde sumei datoriilor anulate: valoarea numerică se introduce manual în rând;
- Rândul 21 arată datoria asiguratului la sfârșitul perioadei de facturare, iar rândul 10 - respectiv, datoria Fondului local de asigurări sociale.
Informațiile din formularul de certificat pot fi introduse fie automat, fie manual. De menționat că dacă sumele sunt introduse manual, operațiunile de recalculare necesare nu vor fi efectuate automat.
Formular care detaliază cheltuielile pentru asigurările sociale și cheltuielile cu ajutorul transferurilor bugetare federale (Fig. 4)
Acest formular utilizează tabelul utilizat anterior în Formularul 4-FSS. Aceasta reflectă clasificarea prestațiilor după tip (concediu medical, prestații de maternitate, prestații pentru îngrijirea copilului etc.). Coloana 5 acoperă exclusiv acele cheltuieli care sunt rambursate din bugetul federal.
Întrebare: Reflectarea veniturilor din Fondul de asigurări sociale în Contabilitatea 1s 8.3.
Salariul este luat în considerare în ZUP, iar departamentul de contabilitate primește documentul Reflectarea salariilor în contabilitate. Acolo, plățile către absolvenții de maternitate iau forma operațiunii „Cheltuieli de asigurare FSS”.
Iar când vine o retur de la Fondul de Asigurări Sociale, nu există un astfel de tip în documentul Chitanță în Cont Curent (rubrica Tipuri de plăți la buget Nu este absolut nimic potrivit acolo).
Cum să aplici?
Răspuns: Faceți o compensare manuală acumulată/plătită pentru Cheltuielile de asigurări sociale o dată pe trimestru
Întrebare: Tranziția de la ZUP 2.5 la ZUP 3.1 reflectând salariul. în reg. contabilitate
Răspuns:
Întrebare: Reflectarea salariilor în contabilitate
Răspuns:
